M&A・事業承継・業務提携

コンサルティング

M&Aについて

弊社では、譲渡をご検討中のオーナー経営者様にとって、“最良のタイミング”、“最良の相手”、“納得感のある取引条件”でご成約いただけるよう、経験・実績豊富なM&Aアドバイザーが親身になってサポート致します。また、会計事務所グループとして、M&A・相続・財務会計・税務・人事労務の専門家を有しています。事業承継やM&Aの相談からM&A後の対応まで、スピーディーかつ柔軟に対応いたします。まずはお気軽にご相談ください。

経験豊富なアドバイザーによる誠心誠意のサポート

M&Aとは、譲渡企業のオーナー経営者様にとってみれば、オーナー人生、会社の将来にとって大きな岐路であり、買い手企業様にとってみれば戦略上の重要な決断になります。 この大きな岐路や決断に際して、私たちはサービスを洗練させることを忘れずに歩みたいと思っています。

M&Aの代表的な目的4つ

後継者問題に悩む企業が増加している状況で、第三者に会社や事業を承継することを目的としたM&A。
企業が廃業った場合、従業員の雇用が失われる場合があります。そのような場合にM&Aで廃業による雇用の喪失を防ぐことができます。
投資回収(資金回収)を行うためのEXITを目的としたM&Aもあります。EXITとは、創業者やファンドが対象企業の株式を売却して利益を得ることです。投資家が投資した資金を回収するためにM&A
個人資産の増加や老後の安定した生活を求めて会社や事業を譲り受けるケースもあります。また、個人で運用しているWebサイトをM&Aによって売却して利益を得て、老後に備える場合もあります

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譲渡までの流れ

弊社では、譲渡をご検討中のオーナー経営者様にとって、“最良のタイミング”、“最良の相手”、“納得感のある取引条件”でご成約いただけるよう、経験・実績豊富なM&Aアドバイザーが親身になってサポート致します。また、会計事務所グループとして、M&A・相続・財務会計・税務・人事労務の専門家を有しています。事業承継やM&Aの相談からM&A後の対応まで、スピーディーかつ柔軟に対応いたします。

step1

現状のヒアリング
先ずは、譲渡を検討されている背景、貴社の経営戦略や事業承継計画等をお聞かせください。それを踏まえて、弊社のM&Aアドバイザーより、貴社のご状況に応じた選択肢を提案させて頂きます。

step2

譲渡価格 シミュレーション
弊社との秘密保持契約締結後、直近の決算書3期分、月次決算資料等をもとに、弊社にて実施した譲渡価格のシミュレーションの結果をご報告いたします。併せて、候補先のイメージや譲渡可能性についてお話し致します。先に進められるのであれば、弊社とM&A仲介契約を締結して頂きます。

step3

候補先への買収提案
弊社より打診候補企業を提示します。貴社にご了解をいただいた候補企業に対し、ノンネームシート(社名など会社を特定できる情報を伏せた簡単な概要書)を使用して打診します。

step4

トップ面談 のセッティング
弊社を介しての情報入手を一通りおこなっていただいた後は、候補先とのトップ面談をセッティングします。 お互いに顔を合わせての面談となるため、今後を左右する重要なポイントになります。

step5

基本条件の調整
貴社と候補先との間で、M&Aの成立に向けた基本的な条件(スキーム、価格、実行日、従業員の雇用条件など)について合意していただきます。 両社の意向が一致する部分(事業の成長性を図るなど)は相互に確認をおこない、意向が異なる部分(価格など)については、弊社にて条件調整をおこないます。 基本的な条件の合意が成立した場合は、原則、候補先に対し、一定期間の独占交渉権を付与します。

step6

デューデリジェンス のサポート
候補先が実施するデューデリジェンス(買収監査)がスムーズにおこなわれるように、必要となる資料の事前準備のサポートを弊社にておこないます。また、貴社の事務所等でおこなう現地調査(マネジメントインタビューなど)についても、スムーズにおこなわれるように弊社のM&Aアドバーザーが立ち合いし、サポートします。

step7

最終条件の調整
デューデリジェンスの結果を踏まえた貴社の最終的な譲渡条件の合意に向けて、候補先に対する条件調整をおこないます。 また、従業員や取引先(借入先、仕入先など)の承諾が必要となる場合も、弊社にてサポートします。

step8

M&Aの実行
「最終的な条件の合意」の履行を確認し、買収対価の支払いをおこないます。 関係者への説明や、実行後に必要となる諸手続きについても、弊社にてサポートします。


他社A

着手金
100万円

中間報酬
成功報酬の10%

成功報酬
レーマン方式

弊社

着手金
なし

中間報酬
なし

成功報酬
2%~5%


他社B

中間報酬
なし

中間報酬
なし

成功報酬
レーマン方式+α

事業承継

会社の経営を後継者に引き継ぐことをいいます。 また、事業承継は単に「次の社長を誰にするか(経営承継)」という問題ではなく、会社の経営権そのものの「自社株を誰に引き継ぐか(所有承継)」、「後継者教育をどう行うか(後継者教育)」という問題も重要です。

事業承継・事業引継ぎを「誰」にするのか?

【承継問題の最近の傾向】

ご子息への経営継承を希望される経営者の方は、減少しています。 子供には自由に自分の道を歩んでもらえばいい。 自分の引退時期までには子供への経営者教育は終わらない。 このように考える他、ご子息に継がせて能力的な問題や、経済・社会の変化によって経営が厳しくなり経営責任が問われる事態になった場合に起こる「継がす不幸」を意識する経営者の方も増えています。
自社株はオーナーが保有したまま社長の地位を番頭格の方に譲るケースも増加しています。 ただし、この場合、自社株の売買の問題や個人保証・担保提供の問題は先送りになっており、事業承継問題は本質的に解決していないケースも多く見られます
友好的M&Aで事業承継問題を解決する中小企業が増加しています。以前は「M&Aは大企業のもので自社は対象にならない」「M&Aをしたらリストラをされて社員がかわいそうだ」といったM&Aに対する誤解が多かったのですが、友好的「M&Aのメリット」を積極的に評価し、活用する事例が増加しています。

M&Aを検討する場合

M&Aは社外から経営者を派遣してもらえば短期間で実施可能です。 しかし、より良い相手に良い条件で引き継ぐ為には時間的に余裕を持った準備が必要です。

業務提携

業務提携とは、複数の独立した企業が経営資源を出しあって協力体制を築き、一社単独では達成が難しい課題を解決して競争力向上や事業成長を図る施策です。提携する分野や目的、企業間の関係などにより多種多様な業務提携の形態が生じ、それぞれの形態に応じた契約が取り結ばれます。
そんな業務提携には大きく「共同開発」「共同販売」「技術提携」の3種類があります。

共同開発

共同開発とは、パートナーとなる企業に対して生産や製造の一部を共同で行う手法です。不足している経営資源を補い合うことや開発期間を短縮させるためにも活用されます。 生産能力を持つ他の企業と共同して開発することによって、設備投資をすることなく生産量を増やすことができます。

共同販売

共同販売は、他社が有する販路や人材などを活用したり、統一のブランドを作ったりして共同で販売活動を行う手法です。 代理店が販売を代行する「代理店契約」や販売店の商標を用いてメーカーが製造を行う「OEM契約」、特定のサービスの提供について独占的な権利を有する企業が加盟店に対して販売権を与える「フランチャイズ契約」などが含まれます。

技術提携

技術提携は、他社が所有している技術を自社の技術開発などに活用する手法です。 技術提携は、すでに所有している技術を提供する場合と協力して研究開発を行う場合があります。前者は知的財産権の利用を認める「ライセンス契約」、後者は特定の技術・製品の研究開発を協力して行う「共同研究開発契約」などがあります。共同開発を行う場合もこれに該当します。 パートナーとなる企業の技術や人材を活用することにより、新たな技術開発の可能性が高まります。その他にも、複数の企業が協力し合うことによる開発速度の向上や開発リスクの分散が可能となります。

業務提携の手続きを円滑に進める方法

1. 業務提携を行う目的を明確にする。
2.候補企業の強みや弱みなどを分析した上で提携企業を探す。
3.提携先候補に業務提携を打診し、条件のすり合わせを行う。
4.業務提携契約書を作成し、契約を締結する。

相手企業の意向と利益を尊重する

業務提携はお互いの協力の元に行うものです。協力がなければ双方の目的を達成する事はできません。
相手企業の意向と利益を尊重することによって長期的で強固な関係を築くことができます。
自社の利益だけを追求せず、互いに尊重し合う事が大事です。

Consulting Service

下記サービス以外にも相談可能です